| 网络维修费管理领域场景 1.某项目立项，经办人受某厂家影响，将新建设备项目列支网络维修费进行立项采购，未产生固定资产，造成公司利益受损。 2.某经办人员受合作厂商利益影响，在项目实施中未按照合同内容履行，将实际未产生的工作量虚假计入。 3.某经办人员受合作厂商利益影响，在项目实施中未按照合同内容履行，将实际未产生的工作量虚假计入。 1 廉洁风险点：项目立项不规范 廉洁风险描述：项目立项没有按照网络维修费规定的相关内容进行把关，或者未按网络维修费科目标准列支，项目立项审批未按照公司项目审批层级进行立项审批。 防控措施：1、严格按照《中国移动福建公司网络维修费管理实施细则》和《中国移动网络维修费科目分类规范》进行项目立项，不属于四级科目规定范畴的费用，不得在网络维修费中列支。 2 廉洁风险点：合同执行不严格 廉洁风险描述：合同内容与执行情况不符，日常未做好工作量的台账记录和核对；未严格按照合同考核办法对厂商进行考核工作，对厂商考核存在随意性。 防控措施：1、加强维修费项目执行情况的审核，做好工作量的台账记录，费用支付时必须核对相关工作量情况，通过定期组织抽查、互查，验证项目执行的真实性。2、加强对合同执行的检查，避免不按照合同内容履行，相关考核应加盖部门公章；3、在支付合同考核款时，应将考核打分结果明确体现在付款依据中、将合同考核条款提交财务部门扫描入电子报账系统等，并将考核打分结果与合同考核条款进行复核，确保考核款支付与考核成绩相符。 3 廉洁风险点：合同报账不规范 廉洁风险描述：1、未严格依据合同条款办理，存在虚假报账、重复报账等风险。2、在合同报账时，付款条件不满足合同付款约定，或付款支撑材料无法证明满足付款条件。3、未按合同定期报账。 防控措施：1、报账前：应严格按照《中国移动网络维修费管理办法》的要求，在执行中将费用按照四级科目分拆后再进行报账。原则上应由费用使用单位负责在报账前进行费用科目分柝。严格按照合同约定及财务科目规范付款。 2、报账中：严格按照财务部制定付款管理办法进行合同报账，不符合合同条款和财务规定的款项，结算依据不够充分，不可以正常报账。3、报账后：定期（半年）检查，确保报账进度与合同进度相匹配。 执行依据（制度或其他文件）： 《中国移动福建公司网络维修费管理实施细则》 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 我们尊重原创，也注重分享，文章来源于微信公众号：党风廉音，建议关注公众号查看原文。如若侵权请联系qter@qter.org。 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
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